西瓜视频独家报道，ST元成因财务造假面临近8亿元罚款及强制退市风险

据中国证监会10月10日晚间消息，近日，证监会对上交所主板上市公司元成环境股份有限公司（简称*ST元成，603388.SH）涉嫌定期报告等财务数据存在虚假记载作出行政处罚事先告知。

经查，*ST元成连续三年虚增收入和利润，违反证券法律法规。证监会拟对上市公司罚款3745.46万元，对5名责任人员合计罚款4200万元，对实际控制人采取10年证券市场禁入。

*ST元成涉嫌触及重大违法强制退市情形，上交所将依法启动退市程序。对于可能涉及的犯罪线索，证监会将坚持应移尽移的工作原则，严格按照《刑法》《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。

同一日，*ST元成连发3份公告，公告称收到中国证监会的有关《行政处罚事先告知书》，据告知书认定，*ST元成及公司实际控制人存在财务造假、欺诈发行等违法违规行为。并发布公司可能被实施重大违法强制退市的第一次风险提示公告。

一是*ST元成2020年至2022年年报存在虚假记载。2020年至2022年期间，在实际控制人组织、指使下，*ST元成通过虚增越龙山国际旅游度假区相关项目劳务和机械成本、虚增相应项目产值等方式，累计虚增营业成本1.58亿元、营业收入2.09亿元、利润总额5046.02万元。2024年1月31日，公司披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，追溯调整越龙山项目营业成本、营业收入、利润总额等，但披露的虚增营业收入、利润总额等金额不准确。

二是*ST元成2022年非公开发行股票构成欺诈发行。2022年公司非公开发行股票募资2.85亿元，非公开发行股票文件引用越龙山项目2020年、2021年营业收入等财务数据，导致公司2022年非公开发行股票文件中编造重大虚假内容，构成欺诈发行。

*ST元成近年来已多次收到监管部门的警示。

早在今年7月，*ST元成就已被证监会立案调查。7月2日，*ST元成连发两则公告称，*ST元成及其控股股东、实际控制人祝昌人双双收到中国证监会《立案告知书》。因涉嫌在年报等定期报告中存在财务数据虚假披露的行为，依据《证券法》《行政处罚法》等相关法律法规，证监会决定对*ST元成及祝昌人立案。

2024年2月，浙江证监局在现场检查中即发现*ST元成存在诸多问题：在2020年至2022年年度报告及2023年半年度报告中，其营业收入、利润等相关信息披露不准确；2020年至2022年年度报告及2023年半年度报告中，其未按规定披露与实际控制人祝昌人发生的非经营性资金往来；2017年至2022年度报告中，其未按规定完整披露关联方。另外，*ST元成还存在未完整披露与赛石集团有限公司股权交易，以及资金支付、供应商管理相关的内部控制存在重大缺陷等问题。

今年4月，*ST元成披露2024年年报，*ST元成实现营业收入1.46亿元，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入1.43亿元，且扣非后净利润-3.23亿元，在退市制度改革后首次触及主板“营业收入低于3亿元+净利润为负”财务类强制退市指标，被交易所实施退市风险警示，5月6日，公司股票简称从ST元成变为“*ST元成”。